El gobierno del presidente Donald Trump propuso nuevas reglas que podrían impedir que ciertos inmigrantes reciban la parte reembolsable de varios créditos fiscales, incluso si tienen un número de Seguro Social y permiso para trabajar legalmente en Estados Unidos.
La propuesta, presentada el miércoles por el Departamento del Tesoro y el Servicio de Impuestos Internos (IRS), afectaría cuatro beneficios tributarios:
Crédito por hijos
El crédito por ingreso del trabajo
Crédito por adopción
Y el crédito educativo American Opportunity
La medida todavía no es una regla definitiva. El gobierno abrió un periodo para recibir comentarios del público antes de decidir si la adopta.
Qué cambiaría con los créditos fiscales para inmigrantes
La propuesta busca considerar como beneficio público federal la parte de estos créditos que una persona recibe como devolución después de reducir a cero los impuestos que debe.
La diferencia es importante. Un crédito fiscal puede reducir los impuestos de una persona, pero algunos créditos también permiten recibir dinero adicional como reembolso.
Por ejemplo, si una persona debe $500 en impuestos y tiene derecho a un crédito reembolsable de $1,500, una parte puede utilizarse para eliminar esos $500 y el resto podría convertirse en un reembolso. La nueva regla limitaría ese dinero adicional para determinados inmigrantes.
Según las regulaciones propuestas por el Departamento del Tesoro y el IRS, una persona que no cumpla con la definición federal de inmigrante calificado podría seguir utilizando la parte del crédito que reduzca su deuda tributaria, siempre que reúna los demás requisitos, pero no recibiría la cantidad considerada un beneficio público federal.
Qué créditos fiscales quedarían bajo la propuesta
Las nuevas reglas afectarían cuatro créditos:
Crédito tributario por hijos (Child Tax Credit): ayuda a familias que cumplen con los requisitos por cada hijo elegible.
El crédito por ingreso del trabajo (Earned Income Tax Credit): está dirigido principalmente a trabajadores y familias con ingresos bajos o moderados.
Crédito American Opportunity: ayuda a cubrir determinados gastos relacionados con los primeros años de educación universitaria.
Crédito por adopción: permite reclamar ciertos gastos relacionados con una adopción y desde 2025 incluye una parte reembolsable.
El Departamento del Tesoro explicó que solamente la cantidad que exceda la deuda de impuestos quedaría clasificada como beneficio público federal bajo estas reglas.
Qué inmigrantes podrían verse afectados
La propuesta establece que, para recibir la parte reembolsada de estos créditos, el contribuyente tendría que ser ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos o un “inmigrante calificado” según la ley federal al momento de presentar la declaración.
Dentro de la categoría de inmigrantes calificados se encuentran los residentes permanentes legales, refugiados, personas con asilo aprobado y otros grupos contemplados por la ley.
Esto significa que tener autorización para trabajar y un número de Seguro Social no necesariamente garantizaría por sí solo el acceso a la parte reembolsable.
Expertos citados por CNBC señalaron que entre quienes podrían verse afectados se encuentran algunas personas con solicitudes de asilo pendientes, beneficiarios del Estatus de Protección Temporal (TPS) y personas amparadas por DACA, dependiendo de su situación migratoria.
Margot Crandall-Hollick, investigadora principal del Urban-Brookings Tax Policy Center, dijo que el número de personas potencialmente afectadas podría llegar a “varios millones”.
Millones de personas tienen protecciones migratorias temporales
Datos de Pew Research Center ayudan a mostrar el tamaño de algunas de las poblaciones que podrían enfrentar cambios.
En 2023 había aproximadamente 2.6 millones de solicitantes de asilo, unas 650,000 personas con TPS y alrededor de 600,000 beneficiarios de DACA. Sin embargo, esas cifras han cambiado desde entonces debido a modificaciones en las políticas migratorias.
Pew también ha advertido que algunas personas pueden aparecer en más de una categoría, por lo que esas cifras no deben sumarse para calcular directamente cuántas personas resultarían afectadas por la propuesta tributaria.
Familias de menores ingresos podrían sentir más el impacto
El golpe sería ser mayor entre las familias con ingresos bajos, porque suelen deber menos impuestos federales y, por lo tanto, pueden recibir una mayor parte de determinados créditos en forma de reembolso.
Crandall-Hollick explicó que estas familias generalmente no tienen una deuda tributaria elevada debido a sus ingresos. Por esa razón, una parte importante del beneficio puede llegar como devolución de dinero.
En una declaración difundida por el Departamento del Tesoro, el secretario Scott Bessent aseguró que las reglas buscan “proteger la integridad del sistema tributario” y priorizar a los contribuyentes elegibles.
La propuesta forma parte de una política más amplia de la administración Trump para limitar el acceso de determinados inmigrantes a beneficios otorgados por el gobierno federal.
Qué pasaría con matrimonios de estatus migratorio mixto
La propuesta incluye una disposición importante para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
En esos casos, bastaría con que uno de los cónyuges sea ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos o inmigrante calificado para cumplir con este requisito relacionado con la parte reembolsable.
Esto podría evitar que algunas familias de estatus migratorio mixto pierdan automáticamente el acceso al reembolso por la situación migratoria de uno de los integrantes de la pareja.
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La propuesta todavía puede cambiar
El gobierno recibirá comentarios públicos durante 45 días después de la publicación oficial de la propuesta en el Registro Federal, prevista para el 20 de agosto.
Además, el IRS programó una audiencia pública para el 14 de octubre de 2026. El Departamento del Tesoro y la agencia tributaria deberán considerar los comentarios recibidos antes de publicar una regla definitiva.
“Las regulaciones propuestas se aplicarían a los años tributarios que terminen en o después de la fecha en que las regulaciones finales sean publicadas”, señala la propuesta.
Por lo tanto, las restricciones no están vigentes todavía. Su aplicación dependerá de que el gobierno publique una versión final de las regulaciones.
Si las autoridades terminan el proceso y publican las reglas definitivas durante 2026, podrían afectar declaraciones correspondientes al año tributario 2026 que los contribuyentes presentarían en 2027.
¿La nueva regla del IRS ya está vigente?
No. El Departamento del Tesoro y el IRS presentaron una propuesta de regulación. Todavía debe pasar por un periodo de comentarios públicos antes de que el gobierno pueda publicar una regla final.
¿Qué créditos fiscales podrían verse afectados?
La propuesta incluye el crédito tributario por hijos, el crédito por ingreso del trabajo, el crédito American Opportunity para educación y el crédito por adopción. La restricción se aplicaría a la parte que genere un reembolso por encima de la deuda de impuestos.
¿Tener permiso de trabajo y Seguro Social garantiza recibir estos reembolsos?
No necesariamente. Bajo la propuesta, la persona tendría que ser ciudadana estadounidense, nacional de Estados Unidos o entrar dentro de la categoría federal de inmigrante calificado para recibir la parte del crédito considerada beneficio público federal.
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